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他用来虚开出数亿元金额发票的上百家空壳公司，是从哪来的？
“想赚钱吗？包车接送、食宿全免，无论男女、不分老少，带上身份证，一次就赚上千元！”看到这样的好事，小唐心动了——
小唐是一名95后青年，平时靠打工维持生计，一次高消费后欠债几千块，迟迟没法还上。在一次聚会上，小唐结识了丽姐，得知小唐窘境后，丽姐不仅热心借钱给小唐还债，还主动向小唐介绍零成本赚钱门路。就这样，小唐带着身份证跟着丽姐去杭州和张某等人碰头，在他们的安排下注册了多家公司开了多个对公账户，获得了几千元好处费。
与此同时，有人到派出所报案，声称家里老人受人蛊惑被带去注册公司，还有专人收买相关执照。至此，一条买家出资、中介招揽的收证黑灰产业链逐渐浮出水面。
随着城市建设的进程加快，各类建筑拔地而起，而建筑工程款的结算往往离不开发票。一次在和朋友聊天中，张某得知一些包工头经常为开不到发票而头疼，他敏锐地嗅出了其中的商机，注册了多家空壳公司用于虚开发票获利。但是随着业务的拓展，所需的公司种类越来越多，手上的几个空壳公司已经远远不能满足客户需求。于是张某找到了丽姐等人作为中间人招揽人员注册公司，每套空壳公司出价5000元。短短一年时间，他就从丽姐等人处购买了100多家空壳公司，涉及房地产、建筑工程、服务类咨询等各行业，在没有实际业务的情况下专门从事开票业务赚取开票费。
为了将“业务”做大做强，张某招聘了人员，租赁了高档写字楼，披起劳务公司的外衣开始壮大自己虚开发票的职业生涯。从合同起草到发票寄送再到资金回流，张某等人凭借一条龙专业服务很快在行业内打响了“口碑”，可口口相传的范围毕竟是有限的，为了拓展业务，张某想到了线上线下同步进攻的方式，锁定群体采用请客吃饭等方式拉拢建筑行业施工人员，加入行业内部微信群，在饭局以及微信群中不断宣传、渗透。
从2018年到2021年，张某等人虚开增值税专用发票价税合计1亿9千多万元，增值税普通发票金额共计3亿7千多万元。在案件办理过程中，检察机关通过对证据的分析研判，仔细梳理交易链条，从中间人到空壳公司注册人，再到金字塔顶端张某等人，全面分析可能侵犯的法益，对不同分工身处各个阶段的人员严格依法处理。此外，检察机关还从扣押的空壳公司营业执照中发现多名同时注册多家公司的人员，遂向公安机关发出补充移送审查起诉通知书，成功追加涉案犯罪嫌疑人2人。
最终，张某等6人均以虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪、买卖国家机关证件罪等被依法判处有期徒刑一年至十四年不等，并处罚金三千元至五十万元不等。
检察官提醒
任何不劳而获还收入丰厚的机会都有可能存在猫腻，甚至存在触犯法律的风险，遇到这种情况务必擦亮眼睛，多留心眼，警惕是否成了犯罪分子的“工具人”；同时，一定要保护好自己的身份证、营业执照等证件，不可随意出借，更加不可凭此牟利。
来源：绍兴检察微信公众号
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